编辑推荐
全面指引：全方位准确聚焦法律问题，指引企业上市实务操作
全新解读：把握政策动向，进行全新的解读和分析
详实案例：选取近300个新案例，涵盖IPO实务中主要问题
实用方案：针对存在或产生的问题，给出解决方案阐明应对策略
作者简介
苏生， 毕业于华东政法大学，法律职业资格，CPA，准保荐代表人。目前就职于长江证券承销保荐有限公司。
投行先锋论坛——中国投行界资深专业网站。成立于2007年，一直致力于为“中国金领”——投行从业者提供专业资讯和服务。2013年3月投行云课堂上线，致力于通过互联网和移动互联网为85后投行从业者提升专业能力。截止2016年11月投行先锋论坛注册会员超过21万，已成为投行圈乃至中国资本市场领域专业人士的精神家园。
目录
第一章实务概要
第一节基本流程和规定
第二节尽职调查
第三节辅导
第四节申报与审核
第五节首发条件概述
第二章主体资格
第一节上市主体
一、上市主体的选择
二、新设主体上市
三、改制
四、红帽子企业改制
五、整体变更
六、外商投资股份有限公司特殊规定
第二节出资和股本的形成
一、出资概览
二、实物出资
三、无形资产出资
四、土地使用权出资
五、股权出资
六、债权出资
七、出资置换
八、抽逃出资
九、出资义务转让
十、减资
十一、迟延出资
十二、委托出资
十三、出资与验资报告和工商登记不符
第三节生产经营和产业政策
一、主要经营一种业务的判断
二、经营范围和经营资质
三、产业政策
第四节主营业务、董事、高管和实际控制人变化
一、主营业务变化——资产重组
二、董监高变化
三、实际控制人概览
四、共同控制
五、无实际控制人
六、实际控制人持股高度集中
七、股权高度分散的公司实际控制人认定
八、第一大股东不认定为实际控制人
九、离婚对实际控制人的影响
十、继承对实际控制人的影响
十一、股权转让对实际控制人的影响
第五节股权清晰、不存在重大权属纠纷
一、股东人数和资格要求
二、工会、职工持股会持股
三、委托持股
四、信托持股
五、对赌协议
六、增资
七、股权转让
八、交叉持股
第三章规范运行
第一节公司治理
第二节董事、监事和高级管理人员要求
一、董监高任职资格（不包括独立董事）
二、独立董事任职资格
三、股权转让限制
四、竞业禁止和竞业限制
第三节内部控制
第四节合法合规
一、合法合规问题概览
二、社保和公积金
三、劳务派遣
四、其他用工问题及其处理
五、违规票据融资
六、委托贷款
七、合作方没有相应资质
八、安全生产责任事故
九、信息披露问题及其处理
第五节担保
第六节资金管理
一、资金拆借
二、资金占用
三、向董监高提供借款
四、使用个人账户
五、现金结算
第四章财务与会计
第一节财务状况和财务指标
一、应收账款
二、营业收入和净利润
三、其他财务状况
第二节会计工作和会计政策
第三节关联方及关联交易
一、关联关系及关联方的认定
二、关联交易
三、与子公司之间的交易
第四节税收合法及税收优惠依赖
一、税务合法性
二、税收优惠合法性
三、高新技术企业认定
四、税收优惠依赖
第五节诉讼和仲裁
第六节持续盈利能力
一、客户依赖
二、供应商依赖
三、外协加工
四、商标和商号
五、经营模式改变
六、其他问题
第五章独立性和募集资金运用
第一节独立性
一、房产租赁瑕疵
二、违章建筑
三、集体土地
四、技术合作开发
五、人员独立
六、同业竞争
七、亲属间的同业竞争
第二节募集资金运用
序言
前言
本书主要在目前法律规定的基础上，结合已成功上市的将近三百个最新案例，力图对首发上市的条件进行全面和全新的解读和分析，并对首发上市过程中可能遇到的问题提出适当的解决方案。
首发上市是一个系统工程，涉及各个方面的因素和问题。在整个首发上市过程中，中介机构尤其是券商扮演着问题解决者的角色，基本上主导了整个首发上市进程的推进。解决问题的前提是发现问题，对问题有足够的敏感性，这不仅需要多年工作经验的积累，更需要对实务中遇到和可能遇到的问题进行归纳和学习，以期能尽早发现问题。同时，在发现问题之后，应有足够的经验和能力对问题提出适当的解决方案，确保IPO进程的顺利推进。不可否认的是，个人的实务工作经验是有限的，不可能涵盖首发上市工作中可能遇到的所有问题。因此，借鉴别人的工作经验对提高自身的实务工作能力至关重要。
我国是成文法国家，但是有关首发上市的规定基本上都是原则性的，并不能涵盖所有可能遇到的问题及其解决方案。与之相反，从判例法的角度进行归纳总结，从已经成功上市的案例中寻求问题的解决方案，不仅能加深对有关规定的理解，也可以在一定程度上把握最新的政策动向。因此，本书从有关法律规定的条件出发，阐述在首发上市过程中可能会存在或产生的问题，并根据已有案例资料和理论研究说明如何解决有关问题。由于审核标准和尺度的更新变化，本书涉及的主要是2015年之后的有关案例资料。如无特别说明，本书所引用案例均来自各上市公司有关公告文件。
本书的成功出版，离不开领导、同事、朋友、投行先锋以及出版社的关心和支持，在此一并表示感谢。
由于时间和水平所限，本书肯定也存在这样或那样的不足或缺憾，抛砖引玉，在此真诚希望各位读者、前辈和同行能够提出批评和指正意见（邮箱：yunketang253@163.com）。同时，本书将保持更新，紧跟最新的审核政策和案例，并将积极采纳各位读者朋友提出的批评和指正意见。
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